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标题:关于会算清缴 姓名:顾竟凤? 时间:2013-3-25 9:30:17
咨询内容:韩老师,我想咨询一下。所得税缴纳地税的。有没有相关规定汇算清缴一定要税务师事务所做的,还是企业自己就可以做了?
回复:你好,企业销售额在3000万元以上的,汇算清缴需要税务师事务所做的。如还有疑问请咨询12366税务服务热线电话。
标题:预提费用转其他应付款后,是否可以分期付款 姓名:小竺? 时间:2013-1-29 12:52:14
咨询内容:韩老师您好,有个事想请教你。(1)就是2012年预提费用-奖金,在年底转到其他应付款后,应公司资金短缺是否可以在12个月内分期付款给职工.请帮忙解答,万分感谢!
回复:会计层面:按照新会计准则的规定,取消了“待摊费用”和“预提费用”科目,资产负债表中也取消了该科目,应该将“预提费用”转入“其他应付款”,您在年底将预提费用转入其他应付款这样的处理是正确的,至于该项“其他应付款”在何时支付会计层面没有具体的规定,实际支付时,借:其他应付款 ;贷:银行存款。 企业所得税层面:因公司资金紧张等原因在2012年未支付的工资薪金在2012年汇算清缴前(2013年5月31日前)支付,允许在2012年的企业所得税前扣除,逾期不能作为2012年的成本费用,应该在汇算清缴前调增2012年应纳税所得额。
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